✔ Pola Soal Dan Balasan Rekonsiliasi Bank
Saldo rekening cash in bank per 31 desember 2005 PT. Alexa berdasarkan pencatatan perusahaan ialah adalah Rp25.399.900 sedangkan berdasarkan rekening koran mengatakan saldo Rp29.797.200, sesudah dianalisis lebih lanjut, faktor yang menjadikan perbedaan kas ialah sebagai berikut:
a. Setoran pada tanggal 30 Oktober sebesar Rp7.585.000 tidak tampak/tercatat pada bank statement/rekening koran.
b. Cek yang masih beredar di tangan supliyer antara lain: cek no. 101 : Rp1.581.600, cek no. 205 : Rp1.986.000, dan cek no.208 : Rp4.470.700
c. Bank berhasil menagih piutang wesel perusahaan dengan rincian sebagai berikut : Nominal/pokok Rp5.000.000 dan Bunga Rp125.000
d. Cek yang dikeluarka perusahaan sebesar 460.000 dicatat pada jurnal pengeluaran kas Rp640.000. cek tersebut dikeluarkan untuk bayar biaya iklan.
e. Biaya bank untuk bulan november 46.600 belum dicatat
f. Pendapatan bunga sebesar Rp125.000 yang dibebankan bank ternyata diletakan ke rekening perusahaan lain.
g. Cek yang diterima dari pelanggan sebesar Rp1.189.400 merupakan cek kosong/tidak ada dananya.
Diminta :
1. Buatlah rekonsiliasi bank PT. Alexa pada tanggal 31 desember 2005.
2. Buatlah jurnal pembiasaan yang didasari rekonsiliasi.dan berikan pula keterangannya?
Jawab :
PT.Alexa
Bank Reconciliation Statement
Per December 31,2005
A.Balance per bank statement, Per December 31, 2005 : 29.797.200
Addition : Deposit in Transit 7.585.000
Kesalahan Pencatatan Penda. Bunga 125.000 7.710.000
37.507.200
Deduction: Outstanding Checks :
Cek No.101 1.581.600
Cek No.205 1.986.000
Cek No.208 4.470.700 (8.038.300)
Correct Bank Balance, December 31,2005 : 29.468.900
( Ini merupakan rekonsiliasi dengan mencari saldo yang benar : a. Yang dibentuk pihak bank dan b. Yang dibentuk perusahaan)
B.Balance per book, Per 31 December 31,2005 : 25.399.900
Addition : Wesel tagih oleh bank 5.000.000
Pendapatan Bunga 125.000
Kesalahan pencatatan biaya iklan 180.000 5.305.000
30.704.900
Deduction: Biaya Bank/jasa 46.600
Cek Kosong 1.189.900 (1.236.000)
Correct book balance, December 31, 2005 : 29.468.900
Ayat Jurnal Penyesuaian yang Harus Dibuat :
Kas Rp5.125.000
Wesel Tagih Rp5.000.000
Pendapatan Bunga Rp 125.000
( untuk mencatat wesel tagih + bunga )
Kas Rp180.000
Beban Iklan Rp180.000
( untuk mencatat koreksi kesalahan pencatatan iklan dari 640.000 yang seharusnya 460.000)
Piutang usaha Rp1.189.400
Miscelleneous general expense Rp 46.600
Kas Rp1.236.000
0 Response to "✔ Pola Soal Dan Balasan Rekonsiliasi Bank"
Posting Komentar